Паевые и акционерные инвестиционные фонды: доступные варианты
Статьи бухгалтеру Статья 3. Требования к акционерным инвестиционным фондам. Размер собственных средств акционерного инвестиционного фонда на дату представления документов для получения лицензии должен соответствовать требованиям, установленным федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг. Акционерами акционерного инвестиционного фонда не могут являться специализированный депозитарий, регистратор, оценщик и аудитор, заключившие соответствующие договоры с этим акционерным инвестиционным фондом. Имущество акционерного инвестиционного фонда подразделяется на имущество, предназначенное для инвестирования инвестиционные резервы , и имущество, предназначенное для обеспечения деятельности его органов управления и иных органов акционерного инвестиционного фонда, в соотношении, определенном уставом акционерного инвестиционного фонда. Инвестиционные резервы акционерного инвестиционного фонда далее - активы акционерного инвестиционного фонда должны быть переданы в доверительное управление управляющей компании, соответствующей требованиям настоящего Федерального закона. В случае заключения с управляющей компанией, соответствующей требованиям настоящего Федерального закона, договора о передаче ей полномочий единоличного исполнительного органа акционерного инвестиционного фонда управляющая компания приобретает права и обязанности по управлению активами акционерного инвестиционного фонда на основании указанного договора.
Правовое положение акционерного инвестиционного фонда.
Статьи бухгалтеру Статья 2. Понятие акционерного инвестиционного фонда. Акционерный инвестиционный фонд - открытое акционерное общество, исключительным предметом деятельности которого является инвестирование имущества в ценные бумаги и иные объекты, предусмотренные настоящим Федеральным законом, и фирменное наименование которого содержит слова"акционерный инвестиционный фонд" или"инвестиционный фонд". Иные юридические лица не вправе использовать в своих наименованиях слова"акционерный инвестиционный фонд" или"инвестиционный фонд" в любых сочетаниях, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом.
Перечень расходов, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (АИФ).
Учет имущества акционерного инвестиционного фонда, предназначенного для инвестирования, имущества паевого инвестиционного фонда, его хранение, контроль за распоряжением этим имуществом 1. Учет имущества акционерного инвестиционного фонда, предназначенного для инвестирования, имущества паевого инвестиционного фонда, его хранение осуществляются специализированным депозитарием, если иное не вытекает из характера имущества и требований законодательства Республики Беларусь.
Учет имущества одного акционерного инвестиционного фонда, предназначенного для инвестирования, имущества одного паевого инвестиционного фонда, его хранение осуществляются соответственно только одним специализированным депозитарием. Имущество акционерного инвестиционного фонда, предназначенное для инвестирования, имущество паевого инвестиционного фонда учитывается и хранится специализированным депозитарием обособленно от собственного имущества и имущества иных инвестиционных фондов, учет и хранение которого он осуществляет.
Специализированный депозитарий не вправе пользоваться и распоряжаться имуществом акционерного инвестиционного фонда, предназначенным для инвестирования, имуществом паевого инвестиционного фонда. Специализированный депозитарий отвечает за действия третьих лиц, осуществляющих учет отдельных видов имущества акционерного инвестиционного фонда, предназначенного для инвестирования, имущества паевого инвестиционного фонда и или его хранение, как за свои собственные.
Если привлечение третьих лиц производилось по письменному указанию управляющей организации или акционерного инвестиционного фонда, ответственность за действия этих лиц несут соответственно управляющая организация или акционерный инвестиционный фонд.
Понятие и особенности акционерных инвестиционных фондов
Состав активов инвестиционного фонда 1. Активы акционерных кроме фондов недвижимости и паевых инвестиционных фондов составляют финансовые инструменты. Активы фондов недвижимости составляют финансовые инструменты, а также следующие объекты инвестирования:
Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, Раздел I. Реквизиты акционерного инвестиционного фонда (паевого.
Порядок составления и представления отчета по форме"Отчет о приросте об уменьшении стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду составляющего паевой инвестиционный фонд" 1. Отчет по форме"Отчет о приросте об уменьшении стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду составляющего паевой инвестиционный фонд" далее - отчет о приросте об уменьшении стоимости имущества составляется и представляется ежемесячно: Отчет о приросте об уменьшении стоимости имущества за отчетный календарный месяц составляется за период со дня, следующего за последним рабочим днем месяца, предшествующего отчетному, до последнего рабочего дня отчетного календарного месяца включительно и представляется в Банк России не позднее 10 рабочих дней по окончании отчетного месяца.
Для составления отчета о приросте об уменьшении стоимости имущества используются данные о стоимости активов величине обязательств , рассчитанные в порядке, предусмотренном для определения стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда паевого инвестиционного фонда. Данные в отчете о приросте об уменьшении стоимости имущества указываются следующим образом: В графе 2 раздела"Реквизиты акционерного инвестиционного фонда паевого инвестиционного фонда" при заполнении сведений о регистрационном номере правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом указываются его первые четыре цифры.
Данные о коде валюты указываются в отчете о приросте об уменьшении стоимости имущества в соответствии с буквенными кодами валют, установленными Общероссийским классификатором валют ОКВ. Операции, в результате которых стоимость имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду, имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, приросла уменьшилась на 5 и более процентов на дату совершения операции, представляются в разделе отчета о приросте об уменьшении стоимости имущества обособленно с указанием сведений, позволяющих определенно идентифицировать операцию, а также имущество, являющееся предметом операции.
При этом при определении необходимости обособленного отражения операции: В случае если в разделе значения графы 3 строк 01 , В разделе"Сведения о приросте об уменьшении стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду составляющего паевой инвестиционный фонд" отражается: В разделе отражаются сведения о всех сделках РЕПО с имуществом, принадлежащим акционерному инвестиционному фонду составляющим паевой инвестиционный фонд , совершенных за отчетный период.
В графе 1 указывается наименование ценной бумаги. Под наименованием ценной бумаги в целях составления раздела понимается тип ценной бумаги и полное наименование эмитента.
4. Акционерный инвестиционный фонд, его основное отличие и особенности организации деятельности.
Акционерный инвестиционный фонд - открытое акционерное общество, исключительным предметом деятельности которого является инвестирование имущества в ценные бумаги и иные объекты, фирменное наименование которого содержит слова"акционерный инвестиционный фонд" или"инвестиционный фонд". Акционерный инвестиционный фонд не вправе осуществлять иные виды предпринимательской деятельности. Акционерный инвестиционный фонд вправе осуществлять свою деятельность только на основании специального разрешения лицензии.
Размер собственных средств акционерного инвестиционного фонда на дату представления документов для получения лицензии на осуществление деятельности инвестиционного фонда должен соответствовать требованиям, установленным федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
ПАЕВЫХ И АКЦИОНЕРНЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ РФ* на распоряжение имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд.
Другими словами, акционерный инвестиционный фонд — это любое акционерное общество открытого типа, основным видом деятельности которого являются выпуск акций с целью мобилизации денежных средств инвесторов и их вложения от имени фонда в ценные бумаги других эмитентов и на банковские счета. АИФ не вправе осуществлять иные виды предпринимательской деятельности.
Банки и страховые компании не могут являться инвестиционными фондами. В отличие от ПИФ, инвестиционные фонды являются юридическими лицами и регистрируются в виде открытых акционерных обществ. АИФ вправе осуществлять свою деятельность только на основании специального разрешения — лицензии. Инвестиционные фонды бывают трех типов: Открытый фонд эмитирует ценные бумаги с обязательством их обратного выкупа; закрытый фонд такого обязательства не дает; чековый фонд — это специализированный фонд, совершающий операции с приватизационными чеками.
Согласно Указу Президента РФ от Из чекового инвестиционного фонда ЧИФ , входящего в реестр Госкомимущества, преобразовано: Лицензии профессиональных участников рынка ценных бумаг получил 41 ЧИФ, остальные ЧИФ заявили об отказе от инвестиционной деятельности и стали называться просто акционерными обществами.
Оценка активов ПИФ: порядок и сроки
Правовое положение инвестиционных фондов Основным нормативным правовым актом, определяющим правовое положение инвестиционных фондов, является Федеральный закон от 29 ноября г. Он регулирует отношения, связанные с привлечением денежных средств и иного имущества путем размещения акций или заключения договоров доверительного управления в целях их объединения и последующего инвестирования в объекты, определяемые в соответствии с Законом об инвестиционных фондах, а также связанные с управлением доверительным управлением имуществом инвестиционных фондов, учетом, хранением имущества инвестиционных фондов и контролем за распоряжением указанным имуществом.
Помимо Закона об инвестиционных фондах, большую роль в определении правового статуса акционерных инвестиционных фондов играет Закон об акционерных обществах. Указанный Закон применяется с особенностями, установленными Законом об инвестиционных фондах. Федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по принятию нормативных правовых актов, контролю и надзору за деятельностью инвестиционных фондов, является Федеральная служба по финансовым рынкам.
Отчетность паевого инвестиционного фонда в отношении имущества, . стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда .
Акционерные инвестиционные фонды Специальные требования предъявляются законодателем для создания акционерных инвестиционных фондов, которые создаются в форме открытых акционерных обществ, исключительным предметом деятельности которых является инвестирование имущества в ценные бумаги и иные объекты, предусмотренные Федеральным законом"Об инвестиционных фондах".
Иные юридические лица не вправе использовать в своих наименованиях слова"акционерный инвестиционный фонд" или"инвестиционный фонд" в любых сочетаниях, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации. Акционерный инвестиционный фонд обладает специальной правоспособностью и не вправе осуществлять иные виды предпринимательской деятельности.
Акционерный инвестиционный фонд вправе осуществлять свою деятельность только на основании специального разрешения лицензии ст. Имущество акционерного инвестиционного фонда подразделяется на имущество, предназначенное для инвестирования инвестиционные резервы , и имущество, предназначенное для обеспечения деятельности его органов управления и иных органов акционерного инвестиционного фонда, в соотношении, определенном уставом акционерного инвестиционного фонда.
Инвестиционные резервы акционерного инвестиционного фонда далее - активы акционерного инвестиционного фонда должны быть переданы в доверительное управление управляющей компании, соответствующей требованиям Федерального закона"Об инвестиционных фондах". Акционерный инвестиционный фонд не вправе размещать иные ценные бумаги, кроме обыкновенных именных акций.
Акционерный инвестиционный фонд не вправе осуществлять размещение акций путем закрытой подписки. Акции акционерного инвестиционного фонда могут оплачиваться только денежными средствами или имуществом, предусмотренным его инвестиционной декларацией.
Акционерный инвестиционный фонд
Главная Случайная Правовое положение акционерного инвестиционного фонда. Акционерный инвестиционный фонд - открытое акционерное общество, исключительным предметом деятельности которого является инвестирование имущества в ценные бумаги и иные объекты, фирменное наименование которого содержит слова"акционерный инвестиционный фонд" или"инвестиционный фонд". Акционерный инвестиционный фонд не вправе осуществлять иные виды предпринимательской деятельности.
Акционерный инвестиционный фонд вправе осуществлять свою деятельность только на основании специального разрешения лицензии.
Имущество акционерного инвестиционного фонда подразделяется на имущество, предназначенное для инвестирования.
В чем принципиальное отличие акционерного инвестиционного фонда от паевого инвестиционного фонда? Основное различие в том, что акционерный инвестиционный фонд является юридическим лицом, а паевой инвестиционный фонда таким лицом не является. Так, акционерный инвестиционный фонд - открытое акционерное общество, исключительным предметом деятельности которого является инвестирование имущества в ценные бумаги и иные объекты, предусмотренные законом, а фирменное наименование содержит слова"акционерный инвестиционный фонд" или"инвестиционный фонд" ст.
В то же время паевой инвестиционный фонд - обособленный имущественный комплекс, состоящий из имущества, переданного в доверительное управление управляющей компании учредителем учредителями доверительного управления с условием объединения этого имущества с имуществом иных учредителей доверительного управления, и из имущества, полученного в процессе такого управления, доля в праве собственности на которое удостоверяется ценной бумагой, выдаваемой управляющей компанией.
Паевой инвестиционный фонд не является юридическим лицом ст.
В чем принципиальное отличие акционерного инвестиционного фонда от паевого инвестиционного фонда?
Акционерный инвестиционный фонд Статья 2. Понятие акционерного инвестиционного фонда 1. Акционерный инвестиционный фонд - открытое акционерное общество, исключительным предметом деятельности которого является инвестирование имущества в ценные бумаги и иные объекты, предусмотренные настоящим Федеральным законом, и фирменное наименование которого содержит слова"акционерный инвестиционный фонд" или"инвестиционный фонд".
Иные юридические лица не вправе использовать в своих наименованиях слова"акционерный инвестиционный фонд" или"инвестиционный фонд" в любых сочетаниях, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом. Акционерный инвестиционный фонд не вправе осуществлять иные виды предпринимательской деятельности.
Акционерный инвестиционный фонд образуется только в виде открытого Имущество акционерного инвестиционного фонда.
Инвестиционный фонд Инвестиционный фонд Инвестиционный фонд - находящийся в собственности акционерного общества либо в общей долевой собственности физических и юридических лиц имущественный комплекс, пользование и распоряжение которым осуществляются управляющей компанией исключительно в интересах акционеров этого акционерного общества или учредителей доверительного управления.
Акционерный инвестиционный фонд - открытое акционерное общество, исключительным предметом деятельности которого является инвестирование имущества в ценные бумаги и иные объекты, предусмотренные настоящим Федеральным законом, и фирменное наименование которого содержит слова"акционерный инвестиционный фонд" или"инвестиционный фонд". Имущество акционерного инвестиционного фонда подразделяется на имущество, предназначенное для инвестирования инвестиционные резервы , и имущество, предназначенное для обеспечения деятельности органов управления и иных органов акционерного инвестиционного фонда, в соотношении, определенном уставом акционерного инвестиционного фонда.